綿陽市出資企業監事會工作規則

(試行)

第一章總則

第一條為進一步完善企業法人治理結構，規范監事會工作， 維護出資人合法權益，根據《公司法》、《企業國有資產法》、國務院《國有企業監事會暫行條例》（國務院令第283 號）和中共綿陽市委辦公室、綿陽市人民政府辦公室《關于加強和改進國有企業監事會制度的意見（試行）》（綿委辦發［2015］33 號） 等有關規定，制定本規則。

第二條本規則適用于市國資委履行出資人職責的國有企業。市出資企業下屬國有及國有控股企業監事會工作參照執行。

第三條監事會依法行使職權，維護出資人、企業和職工合法權益，并對行使職權的結果負責。

第四條市出資企業監事會對市國資委負責并報告工作，接

受市國資委的考核。

第二章監事會的設置和管理

第五條市出資企業應依法設置監事會。規模較小的企業，

可不設監事會，設1 名專職監事，作為執行監事。

第六條監事會由監事會主席、專職監事、職工監事組成。

其中職工代表的比例不低于三分之一，具體由企業章程確定。

第七條監事會成員每屆任期3 年。監事會主席和專職監事

在同一企業不得超過兩個任期，任期屆滿適合繼續任職的，應當交流。

第八條監事會主席、專職監事人事關系轉入所監督企業， 從行政事業單位選派人員，不再保留原身份。黨組織關系轉入所在企業黨組織。監事會主席按照企業領導班子成員副職配備和管理，按照干部管理權限決定后，由市國資委依法委派。專職監事按照企業中層干部配備，由市國資委黨委決定，市國資委依法委派。職工監事由公司職工通過職代會、職工大會或其他形式民主選舉產生。

第九條監事會主席實行年薪制，薪酬待遇參照所監督企業中組織任命的領導班子成員副職平均水平確定；專職監事參照上年度所監管企業內設機構同職級中層干部的平均薪酬水平確定。監事會主席及專職監事按月預發薪酬，剩余部分薪酬經市國資委考核核定后，由企業將所需經費轉入市國資委指定賬戶，由市國資委發放。具體辦法另行制定。

第十條監事會主席、專職監事按照企業同職級人員享受相應的福利待遇。

第十一條監事會主席、專職監事退休時，由企業辦理退休手續。因年齡原因不能夠任滿一屆的，監事會主席按照企業領導人員退出崗位的規定對待，專職監事可由企業安排其他管理崗位。

第十二條大型企業應設置監事會辦公室或監事會秘書，承

擔監事會日常工作和內部協調工作。企業內部監督部門應配合監

事會開展工作。

第三章任職資格條件

   第十三條監事會主席應具有較高的政策水平和政治素質，

一般應具有大學本科以上學歷，具有財務、會計、審計、金融、法律、企業管理等方面的專業知識和工作經歷；熟悉經濟工作和企業經營管理工作，具備較強的組織領導能力、溝通協調能力，堅持原則，忠于職守，廉潔自律。

   第十四條專職監事一般應具有大學本科以上學歷，具有財

務、會計、審計、金融、法律、企業管理等方面的專業知識和工作經歷，熟悉經濟工作和企業經營管理工作，具有較強的綜合分析、判斷和文字撰寫能力；堅持原則，忠于職守，廉潔自律。

   第十五條職工監事應熟悉本企業的經營管理和規章制度，

有參與決策和協調溝通的能力，具有良好的道德品行和較好的群眾基礎，敢于堅持原則，能夠自覺嚴守工作秘密。

   第十六條企業董事、經理層人員不得兼任監事，總經理助

理、辦公室主任以及財務、資產經營、投資管理等部門的人員不得擔任職工監事。

第四章監事會職責職權

   第十七條監事會應堅持國有出資人立場，圍繞企業財務、

重大決策、運營過程中涉及國有資產可能流失的事項和關鍵環

節，董事會、經理層依法依規履行職責情況等重點，強化對企業的當期和事中監督。對發現危害或可能危害國有資產安全的問題，及時向企業提出監督意見、建議，并向市國資委報告。

   第十八條監事會（不設監事會的公司監事）履行以下職責：

   （一）檢查企業貫徹執行國家有關法律法規、規章制度和公司章程情況。

   （二）檢查企業財務，重點關注企業財務會計報告的真實

性、合法性和合規性；企業經營效益、利潤分配、資產營運和國有資產保值增值等情況。

   （三）監督企業重大事項。重點關注重大決策及其程序的合法合規性；企業合并、分立、解散、改制或者變更公司形式；設立分支機構、收購兼并、重大資產處置、投融資和擔保、年度預算和決算方案；利潤分配、大額資金往來、彌補虧損方案、企業內部關聯交易等。

   （四）監督董事、經理層人員執行職務行為。重點關注董事會、經理層依法決策、守法經營和遵守公司章程、議事規則情況；董事會執行出資人的決定決議，經理層執行董事會決議情況；董事參加會議發表意見情況；董事會專門委員會運轉情況；經理層人員承擔的經營管理工作情況。

   （五）檢查企業內部控制制度、風險防范體系的建設及運行情況。重點關注制度體系合規性，內控體系建設和內控制度執行有效性，改善經營管理、風險管理和內部控制等。

   （六）對企業董事、經理層人員的經營管理工作進行評價，向市國資委提出考核、獎懲和任免建議。

   （七）負責企業所屬全資、控股子企業的監事會工作。

   第十九條監事會具有監督、質詢、檢查、調查、建議等權

利。

   第二十條監督權主要是指監事會對董事、經理層人員執行

法律法規、市國資委有關規定和個人履職對企業績效的影響等情況，進行監督。

   第二十一條質詢權是指監事列席董事會會議或邀請董事、

經理層人員列席監事會會議時，就議案存在法律法規方面風險、可行性缺陷、違反會議相關程序等，進行詢問并要求相關人員予以解答。

   第二十二條檢查權是指監事會對企業月、季度和年度財務

報表及各種財務資料的檢查，跟蹤了解企業資產、收入、利潤和現金流等財務指標情況，對企業財務狀況和經營成果進行檢查，驗證企業財務會計報告的真實性、合法性和合規性。對特定的企業財務狀況及經營管理活動可進行專項檢查。

   第二十三條調查權是指監事會根據需要對企業相關事項

進行了解、分析和判斷，掌握該事項產生背景、發展過程及對企業影響的行為。可以聘請會計（審計）師事務所等社會中介機構協助工作。監事會發現企業有下列情形時，可以進行調查：

   （一）重大財務狀況異常；

   （二）市政府相關部門、社會中介機構報告中披露的重要事項；

   （三）關聯交易情況不清晰；

   （四）重大投資損失、重大法律糾紛；

   （五）其他需要調查的事項。

   第二十四條建議權是指監事會就董事、經理層人員有損害

出資人利益、企業利益行為，向市國資委、企業董事會、提出糾正、罷免或調整的行為，以及向董事會、經理層提出完善企業經營管理工作的行為。

   （一）董事、經理層人員履職行為有下列情形時，監事會應建議予以糾正：

   違反規定程序進行決策的；利用職權為自己或他人謀取利益的；違反忠實、勤勉義務的；拖延、拒絕監事會依法監督的；監事會認為必須糾正的其他行為。

   （二）對違反法律法規、公司章程規定、市國資委規定，或不適宜擔任現有職務的董事、經理層人員，監事會可向市國資委、董事會提出罷免或者調整建議。

第五章監事會主席及監事的職責

   第二十五條監事應履行以下職責：

   （一）檢查企業財務，對企業財務報告的真實性、合法性以及企業年度經營業績發表意見；

   （二）對董事、高級管理人員履行職責情況進行監督，對其獎懲、任免建議發表意見；

   （三）對企業日常經營管理活動進行檢查，對發現的重大問題和線索發表意見；

   （四）對中介機構相關執業過程進行監督，對其出具的報告和執業質量發表意見；

   （五）列席企業有關會議，可以對會議決議提出質詢或者建議；

   （六）參與專項檢查；

    (七）關注企業的管理、生產經營和改革等情況，對企業的財務報告和其他文件進行分析，及時向監事會報告所發現的問題，特別是企業的重大損失和重大經營危機事件；

   （八）出席監事會會議，充分發表意見，對審議事項進行表決；

   （九）向監事會提交會議議案，可提議召開監事會臨時會議；

   (十)職工代表擔任的監事除與其他監事享有同等權利、承

擔同等義務外，還應履行關注和反映職工正當訴求、代表和維護職工合法權益的義務.

   第二十六條監事會主席除履行監事職責外,還應履行下列

職責：

   （一）負責監事會的日常工作；

   （二）組織制定或修訂監事會議事規則等監事會運作的有

規章制度；

   （三）提議召開監事會定期會議和臨時會議，主持監事會

議；

   （四）組織制定年度檢查工作計劃和專項檢查計劃，并組

實施；

   （五）簽署監事會報告和其他重要文件；

   （六）代表監事會與任職企業董事長、總經理溝通監督工作情況，要求和督促其對存在的突出問題進行整改；

   （七）對監事會決議執行情況進行督促檢查；

   （八）依法應當由監事會主席履行的其他職責。

第六章主要工作方式

    第二十七條監事會應根據所承擔的職責，制定年度工作計劃，經監事會討論通過，監事會主席簽署后執行。年度工作計劃報市監事辦備查，作為對監事會日常考核的重要依據。

   第二十八條年度工作計劃主要包括編制依據、工作目標、

具體任務、措施辦法、工作步驟、經費預算和完成時間等。年度工作計劃在實施過程中，與實際情況產生較大偏差時，可對原計劃做出一次調整，由監事會主席簽署后執行。

   第二十九條監事會行使職權職責一般可采取以下方式：

   （一）列席董事會會議、總經理辦公會議以及與經營管理活動、重要人事任免等相關的綜合性會議和專題會議；

   （二）向企業董事、經營班子成員了解有關財務、資產狀況和經營管理情況，聽取職工意見，召開與監督檢查事項有關的會議；

   （三）要求企業有關管理人員和部門報告重大經營事項和財務活動情況，報送財務報告和監事會監督所需的其他材料；

   （四）查閱企業財務報告、會計帳簿、會計憑證等財務會計資料及企業經營決策、經營管理活動有關的其他資料；

   （五）協調企業內部審計、紀檢監察等部門配合檢查、調查工作，可以參考和利用其監督檢查結果；

   （六）經市國資委同意后，可以聘請會計（審計）師事務所等社會中介機構協助其工作，費用由企業承擔。

   （七）就企業財務和經營管理方面存在的問題與企業相關負責人交換意見，或者發出提醒函或整改意見書；

   第三十條監事會應按照市國資委的統一安排，或針對日常

監督工作中發現的重點問題，每年開展兩次以上的專項檢查。

   第三十一條監事會會議是監事會議事的主要方式。監事會

會議由監事會主席召集和主持，會議應當有三分之二以上的監事出席方可舉行，按照一人一票表決，全體監事半數以上同意方能通過。因故不能參加會議的監事，可以書面形式委托其他監事代為表決。監事會會議應當形成會議記錄。監事會會議形成的決議及會議紀要，監事簽名后報送市國有企業監事會工作辦公室（簡稱“市監事辦”）。監事對監事會決議承擔責任。

第七章監事會報告

   第三十二條監事會應根據工作開展情況，提交工作報告。

報告分為月度工作動態、半年工作報告、年度報告、專項報告等。

   報告應按照時限及時報市監事辦，年度工作報告提交市國資委審批。

   （一）年度報告主要包括企業年度財務狀況及經營情況分析、重大事項提示及建議、對企業負責人業績評價及獎懲任免建議；

   （二）半年工作報告主要包括企業財務狀況及經營情況分

析、重大事項提示及建議、其他需要報告的問題和事項；

   （三）月度工作動態主要包括日常監督過程中應當即時報告

的企業重大事項。

   （四）專項報告主要包括檢查的原因及基本情況、重大事項揭示和建議，以及其他需要報告的問題和事項；

   第三十三條報告應體現及時性、客觀性、準確性，對影響

企業改革發展具有普遍性、傾向性和共性問題，深入剖析原因，提出意見、建議或對策。分析評價要實事求是，恰如其分，意見、建議或對策要符合實際，具有可操作性。報告中涉及保密要求的內容不得對外透露。對企業負責人經營業績評價及獎懲任免建議等內容按照密級文檔報送及管理。報告應加蓋監事會印章。

   第三十四條監事對企業董事、經理層人員違反法律法規或

損害企業利益的決議、行為不承擔責任，但對發現的問題或風險未按規定履行報告職責的，應承擔相應責任。

第八章監督成果運用

   第三十五條監事會發現需要由企業自行糾正或解決的一

般性問題，可通過監事會主席與企業主要負責人進行個別約談，或由主席指定的監事與相關部門、下屬公司的負責人進行約談，及時與企業交換意見，其中需要企業整改的問題，應以書面提醒函或整改意見通知書等形式，督促企業進行整改，并將交換意見情況及整改情況報市國資委備案；對企業經營行為可能危害國有資產安全，造成國有資產流失或者侵害所有者權益，以及監事會認為應立即報告的其他緊急情況，應使用專項報告及時向市國資委報告。企業整改不力或拒絕糾正的，監事會應及時向市國資委作專題匯報。

    第三十六條監事會可以就下列問題與企業交換意見：

   （一）財務管理和會計基礎工作薄弱，會計核算和會計處理不規范的問題；

   （二）內控機制不健全或者不落實，需要進一步完善或者落實的問題；

   （三）缺乏科學的決策程序或者未按規定程序決策的問題；

   （四）監事會主席認為需要與企業交換意見的其他問題。

   第三十七條監事會不得就下列事項與企業交換意見：

   （一）對企業領導班子和主要負責人的業績評價及獎懲、任免建議；

   （二）企業負責人違法違紀案件的線索。

   第三十八條市國資委應加強對監事會監管成果的運用，充

分發揮監事會作用。

   （一）在確定企業戰略發展方針、制定監管政策制度、研究企業改制重組等重大事項時，應充分聽取監事會的意見；

   （二）在調整企業領導班子、決定企業負責人薪酬時，應參考監事會的評價意見；

   （三）對監事會報告中反映的重大問題或建議，市國資委督促企業及時進行糾正，落實整改。

第九章企業責任

   第三十九條企業董事會、經理層應當積極支持并配合監事

會依法開展工作，自覺接受監事會的監督檢查。

   第四十條對監事會需要參加的相關會議，企業應當提前通

知監事會，并提供相關材料。

   第四十一條根據監事會工作需要準確提供或者填報監事

會要求的各類材料。

   第四十二條監事會開展工作的經費按照年度工作計劃納

入企業預算，預算報國資委備案后實施。聘請中介機構協助其工作的費用，監事會提出后一并納入企業預算。經費的使用，按企業財務管理規定由監事會主席根據預算審核后列支。

第十章行為規范

   第四十三條監事會成員必須嚴格遵守國有企業領導人員

廉潔從業若干規定，始終保持清正廉潔的形象。

   第四十四條監事會成員必須嚴格遵守企業勞動紀律和有

關的內部管理規定。監事會主席請假 3 天以上應報市監事辦同意，專職監事請假必須報監事會主席同意。監事會主席、專職監事出國（境）按規定報市國資委黨委審批。

   第四十五條監事會成員不得利用職權謀取私利，不得泄露

工作秘密和企業商業秘密。

   第四十六條監事會主席、專職監事未經市國資委批準不得

兼職。

   第四十七條監事會成員有下列行為之一的，給予行政處分

或者紀律處分，直至撤銷職務；對構成犯罪的，依法追究刑事責任；對造成國有資產損失的，依法承擔賠償責任；違法取得的收入，依法予以追繳或者歸企業所有：

   （一）對企業的重大違法違紀問題隱匿不報的；

   （二）失職或瀆職造成國有資產權益重大損失的；

   （三）與企業串通編造虛假工作報告的；

   （四）有違反法律、行政法規和企業章程執行職務行為的。